Necesito saber Bitcoin e impuestos

¿La compra de Bitcoin está sujeta a impuestos? ¿Paga impuestos por la venta de bitcoins? ¿Qué transacciones requieren que declare mi Bitcoin?

Estas son preguntas que casi todos los Bitcoiners se han hecho en algún momento de su viaje a Bitcoin. El tema de los impuestos y el bitcoin puede parecer abrumador al principio, pero una vez que tenga una comprensión sólida de las implicaciones fiscales que podría tener en torno a su bitcoin, podrá tomar mejores decisiones para aliviar la carga sobre el buen gobierno.

Trabajé con uno de los principales expertos en impuestos de Bitcoin en el país durante el año pasado y aprendí todo lo que hay que saber sobre Bitcoin y los impuestos. Como puedo atestiguar, conocer las regulaciones y leyes con respecto a los impuestos sobre su Bitcoin puede ayudar a marcar una gran diferencia en la forma en que lo usa.

¿Existe un impuesto sobre Bitcoin?

En realidad, no existe nada llamado “impuesto a las bitcoins” per se. Cuando las personas se refieren a impuestos y bitcoins, se refieren a los impuestos a las ganancias de capital que uno tiene que pagar sobre las ganancias obtenidas al vender o intercambiar bitcoins. De hecho, de acuerdo con la visión actual del IRS (visto en el Aviso del IRS 2014-21), bitcoin se considera una propiedad.

Según el Aviso 2014-21, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) establece que “para fines fiscales federales, la moneda virtual se trata como propiedad. Los principios fiscales generales aplicables a las transacciones inmobiliarias se aplican a las transacciones que utilizan moneda virtual. Esto realmente significa que el impuesto a las ganancias de capital en Bitcoin no es diferente al que se menciona para obtener ganancias de una acción.

Las ganancias de capital tienen diferentes tarifas que paga según su nivel de ingresos y cuánto tiempo tiene bitcoin.

Impuesto sobre las ganancias de capital: a corto o largo plazo

Los impuestos sobre las ganancias de capital se dividen en dos grupos, a corto y largo plazo, según el tiempo que tenga el activo.

El impuesto a las ganancias de capital a corto plazo se aplica a las ganancias de la venta de un activo que ha tenido durante menos de un año. Los impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo están indexados al lugar donde sus ingresos lo colocan en los tramos de impuestos federales, por lo que los pagará a la misma tasa que pagaría sus impuestos sobre la renta ordinarios, más de un año.

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son del 0%, 15% y 20%, dependiendo de sus ingresos. Estas tasas suelen ser mucho más bajas que la tasa de impuesto sobre la renta regular, por lo que HODLing siempre será la estrategia más eficiente desde el punto de vista fiscal.

Las imágenes a continuación representan las tasas impositivas actuales a las ganancias de capital a corto y largo plazo en los Estados Unidos.

Tenga en cuenta que también existen diferentes tasas de impuestos estatales que se aplican a las ganancias de capital. Estos pueden oscilar entre el 3% y el 10%.

Pérdidas de capital

Si vende bitcoins con pérdidas, es decir, si el precio al que vendió es menor que su precio de compra, tiene derecho a una deducción por pérdidas fiscales, lo que reduce su factura fiscal general. Puede deducir pérdidas de capital hasta $ 3,000 por año o usarlo para compensar una parte de sus ganancias de capital. Cualquier pérdida de capital superior a $ 3,000 se trasladará a los años siguientes y puede ayudar a compensar las ganancias futuras.

Por ejemplo, si perdió $ 6,000 en 2020, deduciría $ 3,000 de sus ingresos en 2020, lo que reduciría su factura de impuestos y podría deducir $ 3,000 adicionales en 2021, o si tuviera ganancias en 2021, podría reducir su ganancias por $ 3000.

¿Qué transacciones están sujetas a impuestos?

Comprender qué transacciones están sujetas a impuestos es muy importante para planificar con anticipación y tomar decisiones inteligentes sobre la mejor manera de usar su bitcoin. Analicemos lo que es y no es un hecho imponible.

Sujeto a impuestos: cada vez que intercambia, gasta o vende su bitcoin, desencadena un evento imponible que debe informarse al IRS. También debe declarar cualquier extracción de bitcoins como ingresos gravables. No imponible: HODLing, comprar bitcoins con fiat, enviar bitcoins de una billetera o intercambio a otro, usar bitcoins como garantía son todos eventos no imponibles.

¿Cuál es el mejor método fiscal?

Recomiendo usar FIFO (primero en entrar, primero en salir) a la mayoría, si no a todos, de los clientes con los que trabajo. Básicamente, esto significa que las primeras monedas que compre serán la base de costos y el período de retención de las monedas que decida vender, gastar o intercambiar. FIFO siempre es compatible con Bitcoiner porque le facilita calificar para las tasas de ganancias de capital a largo plazo.

¿Cómo se rastrean las ganancias de capital para Bitcoin?

El seguimiento de las ganancias y pérdidas de capital puede ser bastante complicado dependiendo del nivel de actividad que haya tenido con su bitcoin. Mover y almacenar bitcoins en diferentes carteras e intercambios puede provocar dolores de cabeza al intentar determinar la base de costos y el período de retención de las monedas que decide intercambiar, gastar o vender.

Afortunadamente, existe un software como Cointracking.info (mi favorito) que le permite importar fácilmente sus datos y hacer los cálculos por usted. Una vez que haya calculado sus ganancias / pérdidas a través del software o haciéndolo usted mismo, declare los números en el Formulario 8949. Estos números se transfieren al Anexo D del Formulario 1040.

Mis sugerencias:

Mi mayor sugerencia para cualquier cliente es realizar un seguimiento de todo en una computadora portátil y tratar de usar solo unas pocas rampas fiat y algunas carteras de hardware seguro o multifirma. Esto hará que todo el proceso de cálculo de sus ganancias / pérdidas sea mucho más fácil.

También te recomiendo que no vendas tu bitcoin hasta que se convierta en la unidad de cuenta, sin embargo, entiendo que todos tienen gastos y razones para vender en el camino. Una buena forma de solucionar este problema es poner su bitcoin como garantía con una empresa como Unchained Capital. Siempre y cuando no venda sus bitcoins para comprar un Aston Martin.

Espero que este artículo le haya dado una mejor idea de cómo los impuestos pueden afectarlo, para que pueda tomar mejores decisiones y minimizar sus pagos al gobierno codicioso.